El Crédito Tributario por Hijos (en inglés, Child Tax Credit o CTC) es uno de los beneficios fiscales más importantes para las familias que declaran impuestos en Estados Unidos. Si tienes hijos menores de 17 años, este crédito puede reducir lo que debes al IRS y, en muchos casos, devolverte dinero al presentar tu declaración. Aquí te explicamos, en español y con datos verificados ante el IRS, cuánto es el crédito en 2025 y 2026, quién califica y qué cambió este año.
Hay un cambio importante para 2025 que conviene conocer desde el principio: la nueva ley conocida como One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) modificó las reglas del número de Seguro Social. Ahora no basta con que el hijo tenga SSN; el padre o la madre que reclama el crédito también debe tener uno. Esto afecta directamente a muchas familias inmigrantes, así que más abajo le dedicamos una sección completa y te explicamos qué alternativa queda cuando los padres solo tienen ITIN.
Aviso importante: esta guía es información general de servicio público. No es asesoría fiscal ni legal individual. Las cifras y reglas pueden cambiar y tu situación puede tener detalles particulares. Confirma siempre en irs.gov y, ante cualquier duda, consulta a un preparador de impuestos o contador cualificado.
¿Qué es el Crédito Tributario por Hijos y cuánto es en 2026?
El CTC es un crédito que resta directamente del impuesto que debes al gobierno federal por cada hijo que califica. No es una deducción (que solo baja tus ingresos gravables): es una rebaja dólar por dólar de tu factura de impuestos.
Para el año fiscal 2025 (la declaración que se presenta a comienzos de 2026), el crédito es de hasta $2,200 por hijo calificado. A partir de 2026, ese monto se ajusta cada año por inflación.
Una parte del crédito es reembolsable. Eso significa que, aunque no debas suficientes impuestos para usar todo el crédito, puedes recibir parte como reembolso en efectivo. Esa porción reembolsable se llama Crédito Tributario Adicional por Hijos (Additional Child Tax Credit, ACTC) y para 2025 es de hasta $1,700 por hijo.
| Concepto | Año fiscal 2025 | A partir de 2026 |
|---|---|---|
| Crédito Tributario por Hijos (CTC), monto máximo por hijo | Hasta $2,200 | Se ajusta por inflación |
| Porción reembolsable (Crédito Adicional por Hijos / ACTC) | Hasta $1,700 por hijo | Se ajusta por inflación |
En la práctica: si calificas plenamente, el crédito puede reducir tu impuesto hasta en $2,200 por hijo, y si no debes tanto, podrías recibir hasta $1,700 por hijo como reembolso, dependiendo de tus ingresos.
¿Quién califica para el Child Tax Credit?
Para reclamar el crédito, el hijo debe cumplir todos los requisitos de «hijo calificado» que exige el IRS. No basta con cumplir solo algunos: deben darse todos a la vez.
| Requisito del hijo calificado | Qué pide el IRS |
|---|---|
| Edad | Ser menor de 17 años al final del año fiscal (es decir, tener 16 o menos al 31 de diciembre). |
| Parentesco | Ser tu hijo, hijastro, hermano, medio hermano, hermanastro, nieto, sobrino u otro descendiente que puedas reclamar como dependiente. |
| Estatus | Ser ciudadano estadounidense, nacional de EE. UU. o extranjero residente. |
| Número de Seguro Social | El hijo debe tener un número de Seguro Social (SSN) válido. |
| Dependencia | Que lo reclames como dependiente en tu declaración. |
El primer paso, antes que cualquier trámite con el IRS, es asegurarte de que cada hijo tenga un SSN válido. Sin ese número, el hijo no califica para el CTC (aunque podría abrir otra puerta, como verás en la sección siguiente).
La regla del SSN para los padres (clave para familias con ITIN)
Este es el punto más importante de la guía 2026 y el que más cambió.
Antes de la nueva ley, bastaba con que el hijo tuviera un SSN válido para reclamar el crédito; los padres podían declarar con ITIN (el número que se usa para tramitar un número ITIN cuando no se puede obtener un Seguro Social). Eso cambió.
Con la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), vigente desde el año fiscal 2025, ahora el contribuyente que reclama el crédito (el padre o la madre) también debe tener un SSN válido. Las reglas concretas son:
- Si declaras soltero o como cabeza de familia, tú debes tener un SSN válido.
- Si presentas una declaración conjunta (casados), al menos uno de los dos cónyuges debe tener SSN válido. El otro puede tener SSN o ITIN.
- Si ambos padres solo tienen ITIN, no pueden reclamar el CTC ni la porción reembolsable (ACTC), aunque el hijo tenga un SSN válido.
Esto afecta de lleno a muchas familias inmigrantes que antes sí podían reclamar el crédito. Si te encuentras en esta situación, no estás solo y hay una alternativa que sí queda disponible.
La alternativa: Crédito por Otros Dependientes ($500)
Cuando no puedes reclamar el CTC, el IRS contempla el Crédito por Otros Dependientes (Credit for Other Dependents, ODC), de hasta $500 por dependiente. A diferencia del CTC:
- Sí admite dependientes con ITIN (no exige que el dependiente tenga SSN).
- Es no reembolsable: solo reduce el impuesto que debes, pero no genera un reembolso en efectivo si tu impuesto llega a cero.
Para muchas familias inmigrantes, el ODC de $500 es la vía que sí queda para obtener algún beneficio por sus dependientes cuando el CTC no es posible. Vale la pena revisar con un preparador si calificas para este crédito.
Si tu situación migratoria está cambiando, recuerda que obtener un SSN suele ir ligado a la autorización de empleo: por eso conviene entender bien cómo funciona el permiso de trabajo y cómo se relaciona con tu número de Seguro Social.
Límites de ingreso (¿cuánto puedo ganar y seguir calificando?)
El crédito completo está pensado para familias de ingresos bajos y medios. A partir de cierto nivel de ingresos, empieza a reducirse gradualmente (lo que el IRS llama phase-out):
- El crédito comienza a reducirse cuando tus ingresos superan los $200,000 si declaras soltero (o cabeza de familia).
- El umbral sube a $400,000 si estás casado y declaras en conjunto.
Por encima de esos montos, el crédito no desaparece de golpe: se va reduciendo poco a poco a medida que aumentan tus ingresos. Cuanto más ganes por encima del límite, menor será el crédito al que tienes derecho.
Cómo se reclama: Formulario 1040 y Anexo 8812
El Crédito Tributario por Hijos no se solicita aparte: se reclama dentro de tu declaración anual de impuestos.
- Presenta tu declaración federal con el Formulario 1040. Es la declaración de impuestos estándar para personas físicas.
- Adjunta el Anexo 8812 (Schedule 8812). Ahí se calcula tanto el CTC como la porción reembolsable (ACTC) y, si corresponde, el Crédito por Otros Dependientes.
- Verifica los SSN. Asegúrate de que el SSN de cada hijo (y el tuyo, según las reglas de OBBBA) estén correctos y vigentes. Un número equivocado es una de las causas más comunes de demora o rechazo.
Si declaras con derecho a la porción reembolsable, ten en cuenta que el IRS suele tardar un poco más en pagar estos reembolsos. Puedes ver los plazos habituales en nuestra guía sobre cuánto tardan en llegar los taxes.
Errores comunes y cómo evitar fraudes
Al ser un crédito que puede devolver dinero, el CTC atrae a preparadores poco serios. Protégete:
- Cuidado con quien promete reembolsos «inflados». Si un preparador asegura un reembolso mucho mayor de lo normal o te pide inventar dependientes o ingresos, aléjate: el responsable legal de la declaración eres tú.
- Los formularios del IRS son gratis. El Formulario 1040 y el Anexo 8812 se descargan sin costo en irs.gov. Nadie debería cobrarte por «el formulario» en sí.
- Un «notario» en EE. UU. no es abogado. A diferencia de muchos países de habla hispana, el notary public estadounidense solo da fe de firmas; no es un profesional del derecho ni puede darte asesoría legal o fiscal.
- Revisa los SSN y la edad del hijo. El error más frecuente es reclamar a un hijo que ya cumplió 17 antes del fin de año, o equivocarse en un dígito del SSN.
- Desconfía de quien firma el reembolso a su propia cuenta. Un preparador honesto deposita el reembolso en tu cuenta, no en la suya.
Mantener tus finanzas en orden también ayuda a tu vida en EE. UU. Si estás empezando, te puede servir nuestra guía para construir crédito desde cero.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el crédito por hijo en 2026?
Para el año fiscal 2025 (que se declara a inicios de 2026) el crédito es de hasta $2,200 por hijo calificado. A partir de 2026, el monto se ajusta por inflación, por lo que conviene confirmar la cifra exacta del año en irs.gov.
¿Quién califica para el child tax credit?
Califica el contribuyente que tiene un hijo menor de 17 años al cierre del año, que sea su dependiente, ciudadano, nacional o residente de EE. UU., y con SSN válido. Desde 2025, el padre o la madre que reclama también debe tener SSN (al menos uno de los cónyuges en declaración conjunta).
¿Puedo reclamar el crédito por hijos con ITIN?
Si ambos padres solo tienen ITIN, no pueden reclamar el CTC ni su porción reembolsable, aunque el hijo tenga SSN. La alternativa es el Crédito por Otros Dependientes (ODC), de hasta $500 por dependiente, que sí admite dependientes con ITIN, pero no es reembolsable.
¿Cuánto del crédito es reembolsable?
La porción reembolsable se llama Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) y para 2025 es de hasta $1,700 por hijo. Esa parte puede llegarte como reembolso aunque no debas impuestos suficientes.
¿Hasta qué edad cuenta el hijo?
El hijo debe ser menor de 17 años al final del año fiscal. Es decir, debe tener 16 años o menos al 31 de diciembre del año que declaras. Si cumplió 17 antes de esa fecha, ya no califica para el CTC.
¿Qué formulario se usa para reclamar el crédito?
Se reclama dentro del Formulario 1040 (la declaración federal), adjuntando el Anexo 8812 (Schedule 8812), donde se calcula el crédito y su parte reembolsable.
¿Cuánto ingreso puedo ganar y seguir calificando?
El crédito completo se mantiene hasta $200,000 de ingreso si declaras soltero, o $400,000 si estás casado y declaras en conjunto. Por encima de esos montos, el crédito se reduce gradualmente, no desaparece de inmediato.
¿El crédito por hijos sirve si mi hijo estudia o va a la universidad?
El CTC es para menores de 17 años, así que no cubre a estudiantes mayores por sí mismo. Para hijos mayores que estudian existen otros apoyos; revisa nuestra guía de becas y ayuda para estudiar.
Fuentes
Consultadas el 18 de junio de 2026 en el sitio oficial del IRS (irs.gov):
- IRS — Beneficios tributarios para padres y familias (Tax Tip 2026-17, 3 de marzo de 2026): https://www.irs.gov/es/newsroom/tax-benefits-for-parents-and-families
- IRS — Crédito Tributario por Hijos: https://www.irs.gov/es/credits-deductions/individuals/child-tax-credit
- IRS — Instrucciones del Anexo 8812 (Schedule 8812): https://www.irs.gov/instructions/i1040s8
- IRS — One Big Beautiful Bill (provisiones): https://www.irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-provisions
Revisado por Diego García, abogado especializado en derecho internacional y fiscal (LL.M. en Derecho Internacional, University of San Diego, 2019) y responsable editorial de Destino USA.
Esta guía es información general de servicio público y no constituye asesoría fiscal ni legal individual. Las cifras y reglas tributarias cambian y tu caso puede tener particularidades. Confirma siempre los datos en irs.gov y consulta a un preparador de impuestos o contador cualificado antes de presentar tu declaración.
