Si tienes hijos menores a tu cargo, el crédito tributario por hijos (en inglés, Child Tax Credit o CTC) es probablemente el crédito que más puede reducir lo que pagas de impuestos, o incluso aumentar tu reembolso. Y para el año fiscal 2025 hay novedades importantes: la nueva ley federal aprobada en julio de 2025 subió el crédito y lo hizo permanente, pero también añadió un requisito nuevo que afecta de lleno a muchas familias inmigrantes. En esta guía te explicamos, en español claro y con datos verificados ante el IRS, cuánto es el crédito en 2025, quién califica, el nuevo requisito de Seguro Social y cómo reclamarlo sin caer en estafas.
Aviso importante: esta guía es información general de servicio público. No es asesoría fiscal, legal ni migratoria individual. Las cifras y reglas del IRS pueden cambiar y tu caso puede tener detalles particulares. Consulta siempre la información oficial en irs.gov y, ante cualquier duda, acude a un preparador con PTIN o al programa gratuito VITA del IRS.
Qué es y cuánto es el crédito tributario por hijos en 2025
El crédito tributario por hijos es un beneficio que resta directamente dinero de los impuestos que debes al gobierno federal por cada hijo que califique. No es una deducción (que solo baja tu ingreso gravable): es un crédito, es decir, se descuenta dólar por dólar de tu factura de impuestos.
Para el año fiscal 2025 —la declaración que se presenta a comienzos de 2026—, el crédito es de $2,200 por cada hijo calificado. Esta cifra es una novedad: hasta el año anterior el crédito era de $2,000. La ley federal conocida como One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), firmada el 4 de julio de 2025, subió el monto a $2,200, lo hizo permanente y estableció que se ajuste a la inflación a partir de 2026. En la práctica, esto significa que ya no depende de reformas temporales que expiran cada pocos años.
La parte reembolsable: hasta $1,700 por hijo
Aquí conviene entender una distinción que confunde a muchas familias. El crédito por hijos tiene dos partes:
- Una parte que reduce los impuestos que debes. Si debes menos de lo que suma tu crédito, esa porción puede quedar sin usarse.
- Una parte reembolsable, llamada Crédito Tributario Adicional por Hijos (Additional Child Tax Credit, ACTC). Esta parte puede devolverte dinero aunque no debas impuestos, es decir, puede llegarte como reembolso.
Para el año fiscal 2025, el máximo reembolsable es de $1,700 por hijo. Dicho de otro modo: aunque tu factura de impuestos sea cero, podrías recibir hasta $1,700 por hijo en efectivo a través del reembolso, siempre que cumplas los requisitos de ingresos. La porción reembolsable depende de cuánto ingreso del trabajo tengas, así que no todas las familias reciben el máximo.
Requisitos del hijo calificado
No todo dependiente cuenta para el crédito por hijos. El IRS exige que el hijo cumpla todos estos requisitos para el año fiscal:
- Edad: ser menor de 17 años al final del año fiscal (es decir, tener 16 años o menos el 31 de diciembre).
- Parentesco: ser tu hijo, hijastro, hijo de crianza (foster), hermano, medio hermano, hermanastro, o un descendiente de cualquiera de ellos (nieto, sobrino, etc.).
- Convivencia: haber vivido contigo más de la mitad del año.
- Dependencia: que tú lo reclames como dependiente en tu declaración.
- Sustento propio: que el hijo no haya cubierto más de la mitad de su propio sustento durante el año.
- Estatus: ser ciudadano, nacional o residente de Estados Unidos.
Si el dependiente no cumple alguno de estos puntos —por ejemplo, si ya cumplió 17 años—, no califica para el crédito por hijos, aunque podría dar derecho a otro crédito menor que veremos más abajo.
El nuevo requisito de Seguro Social (clave para inmigrantes)
Este es el cambio más importante para las familias hispanas, y hay que entenderlo bien porque puede decidir si recibes el crédito o no.
Antes, para reclamar el crédito bastaba con que el hijo tuviera un número de Seguro Social (SSN) válido para trabajar. Desde el año fiscal 2025, la regla es más estricta: el hijo Y al menos uno de los padres o contribuyentes deben tener un SSN válido.
Qué significa esto en la práctica:
- El hijo necesita un SSN válido. Un hijo que solo tenga ITIN (número de identificación del contribuyente) no da derecho al crédito por hijos.
- Además, al menos uno de los adultos que declara debe tener SSN válido. Si es una pareja casada que declara en conjunto, basta con que uno de los dos cónyuges tenga SSN.
- Quien declara únicamente con ITIN —sin ningún SSN válido en la pareja— no puede reclamar el crédito por hijos.
Vamos a ser honestos, porque en temas de dinero y familia no vale endulzar la realidad: si tú y tu cónyuge declaran solo con ITIN, o si tu hijo no tiene SSN, no vas a poder reclamar este crédito para el año fiscal 2025. Eso no significa que declarar deje de tener sentido —hay otras razones para hacerlo, como demostrar historial fiscal—, pero es importante que no cuentes con un dinero que no va a llegar. Si estás en pleno proceso de organizar tus impuestos sin papeles, te ayudan nuestras guías sobre cómo declarar impuestos sin papeles y sobre cómo sacar el ITIN. Y si lo que te falta es entender el número de Seguro Social, ahí lo explicamos con calma.
Umbrales de ingreso: cuándo se reduce el crédito
El crédito por hijos completo es para familias de ingresos bajos y medios. A partir de cierto nivel de ingresos, el crédito empieza a reducirse (lo que el IRS llama phaseout). El punto de partida depende de tu estado civil tributario:
| Estado civil tributario | El crédito empieza a reducirse cuando el MAGI supera | Cómo se reduce |
|---|---|---|
| Casados que declaran en conjunto | $400,000 | $50 menos por cada $1,000 (o fracción) sobre el umbral |
| Soltero, cabeza de familia y demás | $200,000 | $50 menos por cada $1,000 (o fracción) sobre el umbral |
El «MAGI» es el ingreso bruto ajustado modificado. Para la gran mayoría de las familias, el ingreso está muy por debajo de estos umbrales, así que reciben el crédito completo. Solo las familias con ingresos altos ven cómo el crédito se va reduciendo poco a poco a medida que suben por encima del límite.
Cómo se reclama el crédito por hijos
El crédito por hijos no se pide aparte ni con un trámite adicional: se reclama dentro de tu declaración anual de impuestos. En concreto:
- Presentas tu declaración federal con el Formulario 1040.
- Adjuntas el Anexo 8812 (Schedule 8812, Credits for Qualifying Children and Other Dependents), que es donde se calcula el crédito por hijos y la parte reembolsable (ACTC).
Cualquier programa de declaración electrónica de buena reputación, o un preparador con PTIN, completa el Anexo 8812 por ti a partir de la información de tus dependientes. Lo importante es que tengas a mano los números de Seguro Social de tus hijos y las fechas de nacimiento correctas.
Cuándo llega el reembolso (Ley PATH)
Si tu reembolso incluye la parte reembolsable del crédito (el ACTC), tienes que saber que puede tardar un poco más aunque declares temprano. No es un error ni un problema con tu declaración: es la ley.
Por la llamada Ley PATH (Protecting Americans from Tax Hikes Act), el IRS no puede emitir reembolsos que incluyan el ACTC antes de mediados de febrero. Esta espera aplica a todo el reembolso, no solo a la parte del crédito por hijos, y es una medida contra el fraude. Una vez que el IRS libera el pago, puedes seguir su avance y ver una fecha estimada con la herramienta oficial para rastrear tu reembolso. Si quieres una idea general de los plazos, tenemos también una guía dedicada a cuánto tardan en llegar los taxes.
¿Y si mi dependiente no califica? El crédito de $500
¿Tienes un dependiente que no cumple los requisitos del crédito por hijos —por ejemplo, un hijo de 17 años o más, o un padre mayor a tu cargo? En ese caso quizá puedas reclamar el Crédito por Otros Dependientes (Credit for Other Dependents), un crédito de hasta $500 por dependiente. Es un crédito no reembolsable, lo que significa que puede reducir tus impuestos pero no te devuelve dinero si no debes nada. Se calcula en el mismo Anexo 8812.
Cuidado con las estafas del «cheque por hijo»
Cada temporada de impuestos aparecen estafadores que se aprovechan de las familias prometiéndoles dinero fácil. El crédito por hijos es un imán para estos fraudes. Protégete con estas reglas verificadas ante el propio IRS:
- El crédito por hijos se reclama gratis en tu propia declaración. Nadie tiene un atajo secreto para «conseguirte» el crédito ni un formulario especial que el resto no conoce.
- Desconfía de quien promete «un cheque por hijo» o «dinero garantizado por tus niños», sobre todo si te pide pagar por adelantado o cobrar un porcentaje del crédito.
- El IRS no te contacta por texto, correo electrónico ni redes sociales para pedirte datos personales o financieros. Si te llega un mensaje así, es una estafa.
- Usa siempre un preparador con PTIN (número de identificación de preparador) o el programa gratuito VITA del IRS, pensado justo para familias de ingresos bajos y medios.
- Nunca firmes una declaración en blanco ni una que no puedas revisar, y nunca dejes que el reembolso se deposite en la cuenta del preparador en lugar de la tuya.
Dónde reportar un fraude
- Si recibes un texto sospechoso que dice ser del IRS, no respondas ni hagas clic: reenvíalo al 7726 (SPAM).
- Si recibes un correo de phishing, reenvíalo a phishing@irs.gov.
- Puedes reportar estafas a la FTC en reportefraude.ftc.gov.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el crédito tributario por hijos en 2025?
Para el año fiscal 2025 (la declaración que se presenta en 2026), el crédito es de $2,200 por cada hijo calificado. La ley OBBBA, firmada en julio de 2025, subió el monto desde los $2,000 anteriores, lo hizo permanente y estableció que se ajuste a la inflación a partir de 2026.
¿Quién califica para el crédito por hijos?
Familias con un hijo menor de 17 años al final del año que sea su dependiente, que haya vivido con ellas más de la mitad del año, que no haya cubierto más de la mitad de su propio sustento y que sea ciudadano, nacional o residente de EE. UU. Además, desde 2025 el hijo y al menos uno de los padres deben tener un SSN válido.
¿Puedo reclamar el crédito por hijos con ITIN?
Depende. Desde el año fiscal 2025, el hijo necesita un SSN válido (un hijo solo con ITIN no da derecho al crédito) y al menos uno de los adultos que declara también debe tener SSN. Quien declara únicamente con ITIN, sin ningún SSN válido en la pareja, no puede reclamar el crédito por hijos.
¿Qué requisitos debe cumplir el hijo?
Ser menor de 17 años al final del año; tener el parentesco requerido (hijo, hijastro, hijo de crianza, hermano, nieto, sobrino, etc.); haber vivido contigo más de la mitad del año; ser tu dependiente; no haber cubierto más de la mitad de su propio sustento; y ser ciudadano, nacional o residente de EE. UU. Desde 2025, además, necesita un SSN válido.
¿Cuál es la parte reembolsable del crédito?
Se llama Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) y para 2025 tiene un máximo de $1,700 por hijo. Es la parte que puede devolverte dinero como reembolso aunque no debas impuestos, según tu ingreso del trabajo.
¿Cómo se reclama el crédito por hijos?
En tu declaración anual, con el Formulario 1040 y el Anexo 8812 (Schedule 8812). No hay trámite aparte: un programa de declaración electrónica o un preparador con PTIN completa el anexo con la información de tus dependientes.
¿A partir de qué ingreso se reduce el crédito?
El crédito empieza a reducirse cuando el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera $400,000 para casados que declaran en conjunto o $200,000 para los demás. Se reduce $50 por cada $1,000 sobre el umbral. La mayoría de las familias están muy por debajo y reciben el crédito completo.
¿Cuándo llega el reembolso si reclamo el crédito por hijos?
Si tu reembolso incluye el ACTC, por la Ley PATH el IRS no puede emitirlo antes de mediados de febrero, aunque declares temprano. La espera aplica a todo el reembolso. Puedes seguir su avance con la herramienta oficial «¿Dónde está mi reembolso?».
Guías relacionadas
- Declarar impuestos sin papeles
- Cómo sacar el ITIN sin Seguro Social
- Rastrear tu reembolso de taxes
- Cuánto tardan en llegar los taxes
Fuentes
Consultadas el 5 de julio de 2026 en el sitio oficial del IRS (irs.gov) y de la FTC. Los montos y reglas para el año fiscal 2025 reflejan la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), firmada el 4 de julio de 2025:
- IRS — Child Tax Credit: https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/child-tax-credit
- IRS — Tax benefits for parents and families (Beneficios tributarios para padres y familias): https://www.irs.gov/newsroom/tax-benefits-for-parents-and-families
- IRS — Schedule 8812 (Form 1040), Credits for Qualifying Children and Other Dependents: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-schedule-8812-form-1040
- IRS — When to expect your refund if you claimed the EITC or ACTC (Ley PATH): https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/when-to-expect-your-refund-if-you-claimed-the-earned-income-tax-credit-or-additional-child-tax-credit
- IRS — Recognize tax scams and fraud: https://www.irs.gov/help/tax-scams/recognize-tax-scams-and-fraud
- FTC — ReporteFraude.ftc.gov: https://reportefraude.ftc.gov/
Esta guía es información general de servicio público y no constituye asesoría fiscal, legal ni migratoria individual. Las cifras y reglas del IRS cambian y tu caso puede tener particularidades. Confirma siempre los datos en irs.gov y, ante cualquier duda, consulta a un preparador con PTIN o al programa gratuito VITA.
